ЗДравейте,фирмата ни се занимава с продажба на втора употреба коли и рез части.Има и документи с който има право да изкупува бракувани автомобили.Въпроса ми е когато сме получатели на доставката на тези автомобили,трябва ли да издаваме протокол по чл.117към фактура от регистрирано лице по ДДСи в двата дневника ли ще го отразяваме,като си начислиме ДДС-то ,и съответно когато купуваме от физ.лица-бракувани коли пак ли схемата е същата.
Добавена в
4 отговори
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 09 Май. 2013
При доставка на стоки и услуги от Приложение №2, данъкът е изискуем от получателя, ако е регистрирано по ЗДДС лице – чл.82 ал.5, независимо от статута на получателя.
Съгласно чл.163б ал. 1 начисляването на данъка се извършва от получателя с издаване на:
1. протокол по чл. 117, ал. 2 в срока по чл. 117, ал. 3 - когато доставчикът е данъчно задължено лице.
2. общ протокол за всички доставки, за които данъкът е станал изискуем през съответния данъчен период - когато доставчици са физически лица, които не са данъчно задължени; протоколът се издава на последния ден на съответния данъчен период.
Протоколите се отразяват в дневника за продажби колона 14 за данъчната основа и колона 15 за данъка. В дневника за покупки - с право на данъчен кредит, ако имате това право по общите правила от закона.
Съгласно чл.163б ал. 1 начисляването на данъка се извършва от получателя с издаване на:
1. протокол по чл. 117, ал. 2 в срока по чл. 117, ал. 3 - когато доставчикът е данъчно задължено лице.
2. общ протокол за всички доставки, за които данъкът е станал изискуем през съответния данъчен период - когато доставчици са физически лица, които не са данъчно задължени; протоколът се издава на последния ден на съответния данъчен период.
Протоколите се отразяват в дневника за продажби колона 14 за данъчната основа и колона 15 за данъка. В дневника за покупки - с право на данъчен кредит, ако имате това право по общите правила от закона.
потребител габриела касамакова
отговорина потребителя Eli Marova
на 10 Май. 2013
Благодаря за отговора,за протоколите разбрах,и в двата дневника,като си начислявам ДДС-то,а фактурата отразява ли се в дневниците.
потребител Galya Lilova
отговорина потребителя габриела касамакова
на 10 Май. 2013
Не, фактурата не се отразява в дневниците.
експерт Eli Marova
отговорина потребителя Galya Lilova
на 10 Май. 2013
Съгласно указание на НАП в дневника не се отразява фактурата издадена от доставчика, въпреки чл.124 ал.4 от закона, но самото отразяване няма да доведе до грешка.
