Здравейте! Дружеството ни е регистрирано по ЗДДС в България и в Белгия. За първи път правим ВОД на стока от България /от Бълг. ни ДДС номер/ за Белгийския ни ДДС номер. Стоката ще се продава в Белгия от Белгийския ни ДДС номер на физ. лица и фирми. Въпросът ми е за ВОД-а на стоки от Българския ДДС номер на Белгийския ни ДДС номер трябва ли да издаваме фактура, при положение, че плащане няма да получим /става дума за една фирма/ и трябва ли да включим тази фактура/протокол в дневника за продажби в България? Благодаря Ви!
Добавена в
5 отговори
експерт Елена Илиева
отговори на въпрос
на 19 Ноем. 2013
За ВОД по чл. 7 ал. 4 от ЗДДС при изпращане на стоки в рамките на независимата икономическа дейност на данъчно задължено лице с регистрации в България и друга страна членка се издава протокол по чл. 117 ал. 1 т. 3 от закона. За тези доставки не се издава фактура.
Протоколът се включва в дневник продажби и ВИЕС декларацията за периода, в който данъкът е станал изискуем съгласно чл. 51 от закона – чл. 124 ал. 3 и чл. 125 ал. 2 от ЗДДС.
Протоколът се включва в дневник продажби и ВИЕС декларацията за периода, в който данъкът е станал изискуем съгласно чл. 51 от закона – чл. 124 ал. 3 и чл. 125 ал. 2 от ЗДДС.
потребител Stoyan Stoyanov
отговорина потребителя Елена Илиева
на 19 Ноем. 2013
Много Ви благодаря! А данъчната основа в този Протокол може ли да бъде равна на стойността, по която бълг. дружество с бълг. БГ номер е закупило стоките от предходния доставчик или трябва задължително стойността на дан. основа да е по-висока?
експерт Елена Илиева
отговорина потребителя stoyan stoyanov
на 19 Ноем. 2013
Съгласно чл. 52 ал. 2 от ЗДДС данъчната основа при вътреобщностни доставки по чл. 7, ал. 4 е данъчната основа при придобиването на стоките, себестойността им или данъчната им основа при внос, увеличена по реда на чл. 26, ал. 3.
потребител Stoyan Stoyanov
отговорина потребителя Елена Илиева
на 20 Ноем. 2013
Много благодаря! А да Ви попитам, след като на се издава фактура от бълг. ДДС номер на Белгийския, с какъв документ колегите от Белгия ще си осчетоводят ВОП-а, за тях. Ако направя нещо като приемо-предавателен протокол, в който да изброя стоките без цени, тогава колегите от Белгия няма да имат данъчна основа, за да си начислят ДДС-то там. Да не би да трябва и на тях да изпратя нашия протокол по чл.117, ал.1, т.3 или във вътрешния приемо-предевателен протокол, който съставя между двата ДДС номера да упомена и стойнсти? И дали има задължителни реквизити за този Приемо-предавателен протокол?
потребител Stoyan Stoyanov
отговорина потребителя stoyan stoyanov
на 10 Дек. 2013
Здравейте, да Ви попитам в дан. основа на базата на която ще съставим протокола по чл.117, ал.1, т.3, следва ли да включим транспорта, който не е свързан с придобиването на стоките от Чехия до Бългапия /него сме го включили в цената на придобиване/, а е свързан с превоза на стоките от България до Белгия?
