Как се осчетоводява фактура за нощувка в хотел в Дубай във връзка с командировка, извършена с цел среща с клиенти? Фактурата без ДДС ли е? Пуска ли се протокол за начисляване на ДДС? Какво влиза в дневника за покупки?
Добавена в
1 отговор
експерт Светлозар Стефанов
отговори на въпрос
на 26 Апр. 2016
Здравейте, разходът за командировката се осчетоводява по стандартния ред за отчитането на командировъчните разходи. Може да се ползва сметка 609 за отчитане на командировъчните разходи. Документирането се извършва по реда на Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина. Ако българско предприятие получи фактура от чуждестранен хотелиер за нощувки на командировано в чужбина лице, то не възниква задължение за самоначисляване на ДДС, тъй като мястото на изпълнение на доставката е извън територията на страната.
