Фирмата е взела карти за пътни такси от нова фирма - DKV euro Service . Получих фактура в която няма начислено ДДС. Но има някакъв документ - Оборот по процедурата по обърнато данъчно задължение. Като основание пише - Комисиона пътна такса Германия - 137,56 евро.
Нето стойност на услугата - 5,38 лв.
И отдолу има текст Обратно данъчно начисляване по отношение на получателя на престация съобразно чл. чл.196,44 на Директивата 2006/112/ВС. Вие сте длъжника по данъчно задължение.
Не разбирам изобщо защо е този документ. Явно трябва да си самоначисля данъка с протокол. съгласно кой член. и в кои колони трябва да влезе в дневниците
Нето стойност на услугата - 5,38 лв.
И отдолу има текст Обратно данъчно начисляване по отношение на получателя на престация съобразно чл. чл.196,44 на Директивата 2006/112/ВС. Вие сте длъжника по данъчно задължение.
Не разбирам изобщо защо е този документ. Явно трябва да си самоначисля данъка с протокол. съгласно кой член. и в кои колони трябва да влезе в дневниците
Добавена в
1 отговор
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 11 Март. 2013
Услугата, която получавате е възстановяване на ДДС от друга държава членка. За тази услуга агентите обикновено удържат своята комисионна от сумата, която Ви възстановяват. Мястото на тази услуга е при получателя, определена по чл.21 ал.2, т.е в България и съгласно чл.82 ал.2 трябва да начислите данъка с протокол по чл.117 върху тяхната комисионна. Ако фактурата съдържа данни за възстановеното ДДС, те са само уточняващи и не влизат в данъчната основа на услугата по възстановяване.
