Здравейте! Имам следния казус:
Работя в българска фирма с регистрация по ДДС.
Изграждахме на клиент в България обект ,чието оборудването беше доставено от немска фирма.
Фактурата за оборудването на стойност 10000 евро е издадена от немската фирма на нашия клиент , т.е. доставката на оборудването не минава през нашата фирма. Сумата по фактурата е платена-10 000 евро .
В следващия момент нашата фирма - изпълнител получава по банковата си сметка 1000 евро / 10%/от стойността на оборудването/ от немската фирма - комисионна по доставката на оборудването/съгласно кредитна бележка / credit note/ с номер, дата и и ЕИК по ДЕ.Основание: комисионна по доставка на .................... за обект.......................... без начислено ДДС по техните стандарти./
Имам следните въпроси:
1. На мен ли трябва да е изпратена тази кредитна бележка , или на получателя на оборудването? И ако е изпратена на мен , както е в случая :
- Как отразявам комисионната чрез тази кредитна бележка в дневниците за ДДС?
- Дължа ли ДДС за получената комисионна,която вече е постъпила по б. сметка на фирмата?
- Приход ли е за мен тази постъпила сума и трябва ли да издавам фактура?
Благодаря Ви!
Работя в българска фирма с регистрация по ДДС.
Изграждахме на клиент в България обект ,чието оборудването беше доставено от немска фирма.
Фактурата за оборудването на стойност 10000 евро е издадена от немската фирма на нашия клиент , т.е. доставката на оборудването не минава през нашата фирма. Сумата по фактурата е платена-10 000 евро .
В следващия момент нашата фирма - изпълнител получава по банковата си сметка 1000 евро / 10%/от стойността на оборудването/ от немската фирма - комисионна по доставката на оборудването/съгласно кредитна бележка / credit note/ с номер, дата и и ЕИК по ДЕ.Основание: комисионна по доставка на .................... за обект.......................... без начислено ДДС по техните стандарти./
Имам следните въпроси:
1. На мен ли трябва да е изпратена тази кредитна бележка , или на получателя на оборудването? И ако е изпратена на мен , както е в случая :
- Как отразявам комисионната чрез тази кредитна бележка в дневниците за ДДС?
- Дължа ли ДДС за получената комисионна,която вече е постъпила по б. сметка на фирмата?
- Приход ли е за мен тази постъпила сума и трябва ли да издавам фактура?
Благодаря Ви!
Добавена в
1 отговор
експерт Елена Илиева
отговори на въпрос
на 15 Юли. 2014
Най-добре е да изясните в детайли случая с немския си контрагент. Ако наистина е договорена комисионна за посредничеството по доставката на оборудването моето предположение е, че в случая може би не се касае за кредитно известие (credit note), а за грешен превод на „Gutschrift” – гриф, който задължително се използва при самофактуриране. За да е валидна фактура, издадена от получателя по доставката от името и за сметка на доставчика (самофактуриране), е необходимо предварително споразумение между страните.
В случай, че се касае за самофактуриране и документът отговаря на законовите изисквания за такава фактура не е необходимо да издавате друга – третирате я и я декларирате като всяка друга фактура, която Вие сте издали и съобразно вида на доставката, която сте извършили.
Повече можете да научитев Портал Счетоводство тук: http://www.portalschetovodstvo.bg/
В случай, че се касае за самофактуриране и документът отговаря на законовите изисквания за такава фактура не е необходимо да издавате друга – третирате я и я декларирате като всяка друга фактура, която Вие сте издали и съобразно вида на доставката, която сте извършили.
Повече можете да научитев Портал Счетоводство тук: http://www.portalschetovodstvo.bg/
