Издали сме фактура за отпадък на излязло от употреба МПС по чл.163 а, ал.2 от ЗДДС, като на фактурата сме чекнали "ДДС дължимо от получателя", но фирмата клиент иска да чекваме "неначисляване на ДДС" ?
В кои колони на Дневник продажби да отразим данъчната основа и ДДС, което в случая е "0" ?
В кои колони на Дневник продажби да отразим данъчната основа и ДДС, което в случая е "0" ?
Добавена в
5 отговори
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 31 Авг. 2012
Когато продавате стоки или услуги по Приложение №2 трябва да се съобразите със статута на получателя. Ако получателят е регистриран по ЗДДС в страната, прилагате чл.163а и издавате фактура без ДДС. Доставката се отразява в дневника за продажби в колона 11 за данъчната основа, както и колона 9. За начисления данък в колона 12 не се попълва стойност, т.е остава нула.
Когато получатели на доставките на стоки и услуги от Приложение №2 са нерегистрирани по ЗДДС лица, тогава следва да начислите 20% данък съгласно чл.82 ал.1 от закона.
Когато получатели на доставките на стоки и услуги от Приложение №2 са нерегистрирани по ЗДДС лица, тогава следва да начислите 20% данък съгласно чл.82 ал.1 от закона.
потребител Boryana Nikolova
отговорина потребителя Eli Marova
на 31 Авг. 2012
Благодаря!
Така сме процедирали и досега, но спорът с клиента, регистриран по ДДС, е
за отметката във фактурата и считаме, че ние правилно сме отбелязали "ДДС дължимо от получателя" , имайки пред вид и колоните в Дневник продажби, които Вие посочвате.В противен случай при "неначисляване на ДДС" колоните в дневника са други.
Така сме процедирали и досега, но спорът с клиента, регистриран по ДДС, е
за отметката във фактурата и считаме, че ние правилно сме отбелязали "ДДС дължимо от получателя" , имайки пред вид и колоните в Дневник продажби, които Вие посочвате.В противен случай при "неначисляване на ДДС" колоните в дневника са други.
експерт Eli Marova
отговорина потребителя boryana nikolova
на 31 Авг. 2012
може би клиентът Ви иска да приложите това :
Чл. 163в. (Нов - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) Когато доставчикът е данъчно задължено лице, доставките на стоки и услуги, посочени в приложение № 2, се документират с издаване на фактура, в която като основание за неначисляване на данък се посочва "чл. 163а, ал. 2".
трябва да напишете основанието във фактурата - "чл. 163а, ал. 2"
Чл. 163в. (Нов - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) Когато доставчикът е данъчно задължено лице, доставките на стоки и услуги, посочени в приложение № 2, се документират с издаване на фактура, в която като основание за неначисляване на данък се посочва "чл. 163а, ал. 2".
трябва да напишете основанието във фактурата - "чл. 163а, ал. 2"
потребител Boryana Nikolova
отговорина потребителя Eli Marova
на 04 Септ. 2012
Да! Като основание сме ,посочили " чл.163а, ал.2".Всичко до тук е както Вие посочвате, и основанието и колоните в Дневника, спорът е само за отметката.
При отметка "неначисляване на ДДС" , както изисква клиентът ни, а ние не се съгласяваме, защото при тази отметка посочваме освободените доставки по гл.4, както и доставките без право на ДК, които в Дневник ДДС са в колона 24.
При отметка "неначисляване на ДДС" , както изисква клиентът ни, а ние не се съгласяваме, защото при тази отметка посочваме освободените доставки по гл.4, както и доставките без право на ДК, които в Дневник ДДС са в колона 24.
експерт Eli Marova
отговорина потребителя boryana nikolova
на 04 Септ. 2012
Според чл.114 ал.1
" т. 12. ставката на данъка, а когато ставката е нулева - основанието за прилагането й, както и основанието за неначисляване на данък;"
трябва да посочите основанието за неначисляване на данъка.
Отметката е по подразбиране, когато нямате начислен данък във фактурата. Нормално е да сложите отметката, когато не начислявате данък, но тя не е задължителен елемент и не е от значение. Същественият елемент е самото основание за неначисляване.
" т. 12. ставката на данъка, а когато ставката е нулева - основанието за прилагането й, както и основанието за неначисляване на данък;"
трябва да посочите основанието за неначисляване на данъка.
Отметката е по подразбиране, когато нямате начислен данък във фактурата. Нормално е да сложите отметката, когато не начислявате данък, но тя не е задължителен елемент и не е от значение. Същественият елемент е самото основание за неначисляване.
