ЕООД регистрирано по чл.97а ал.1 ЗДДС , закупува авторско право за издаване на книга ,съгл.Договор от две физически лица от САЩ.Съгласно договора трябва да се плати аванс по банков път. Не е получен документ от САЩ ,във връзка с прилагане на спогодба за избягване на двойното данъчно облагане за да се прецени дали с 5% или 10% окончателен данък по ЗДДФЛ да се обложи изплатеният доход на чуждестранни лица. Към датата на плащането ЕООД следва да си самоначисли ДДС с протокол . Каква ще бъде данъчната основа в него? Къде ще се отрази в дневниците и справка декларацията?
Добавена в
1 отговор
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 17 Окт. 2012
Данъчната основа ще се определи по чл.26 от закона, а това във Вашия случай е договорената сума без да изваждате окончателния данък. Отразяването на протокола в дневник продажби ще бъде в колона 14 за данъчната основа и колона 15 за данъка. Това се отнася както за доставката, така и за авансовите плащания по нея.
