Ние сме транспортна фирма която извършва международен транспорт. От септември месец работим с испанска спедиция, за която днес разбрахме че не била регистрирана по ДДС и всички фактури които сме пуснали до сега са проблем, защото трябва да начислим ДДС. От там ни пускаха фактури с нулево ДДС, но ние не сме проверили номерът им в системата ЕК. Испанецът ни изпрати декларация за регистрация по ддс с дата от преди месец и твърди че няма проблем и за миналия период, всичко било наред той имал право да издва без ддс. От нашето данъчно ще ни правят ревизия.
Моля дайте ни съвет какво да правим.
Моля дайте ни съвет какво да правим.
Добавена в
1 отговор
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 11 Март. 2014
Съгласно чл. 17 от Регламент 282/2011, ако мястото на доставка на услуги зависи от това дали получателят е данъчнозадължено лице или данъчно незадължено лице, статутът на получателя се определя въз основа на членове 9—13 и член 43 от Директива 2006/112/ЕО. При тази доставка се налага да определите статута на получателя като се съобразите и с чл.18 от същия Регламент.
Член 18
1. Освен ако не разполага с информация за противното, доставчикът на услуги може да счита, че получател, установен в Общността, има статут на данъчнозадължено лице:
а) когато получателят му е съобщил идентификационния си номер по ДДС и доставчикът получи потвърждение за валидността на този идентификационен номер и за свързаното с него име и адрес в съответствие с член 31 от Регламент (ЕО) № 904/2010 на Съвета от 7 октомври 2010 г. относно административното сътрудничество и борбата с измамите в областта на данъка върху добавената стойност ( 1 );
б) когато получателят все още не е получил идентификационен номер по ДДС, но информира доставчика, че е подал заявление за такъв и доставчикът се сдобива с каквото и да е друго доказателство за това, че получателят е данъчнозадължено лице или данъчно незадължено юридическо лице, което е задължено да се регистрира за целите на ДДС, и извърши проверка в разумна степен на точността на информацията, предоставена му от получателя, с помощта на обичайните търговски мерки за сигурност като мерките, свързани с проверките на самоличността и на плащанията.
Ако клиентът Ви вече има валиден VAT номер, за да попаданете в т.1 б) за периода преди регистрацията е добре да имате някакво доказателство, че клиентът Ви е подал заявление преди да издадете фактурите или всякакво друго доказателство, че е бил длъжен да се регистрира по ДДС там. Не е ясно при проверката какво би убедило данъчните органи, че сте изпълнили условията на регламента, но след като имате регулярни взаимоотношения с клиента си, следва да можете да се снабдите с някакво известие от него
Член 18
1. Освен ако не разполага с информация за противното, доставчикът на услуги може да счита, че получател, установен в Общността, има статут на данъчнозадължено лице:
а) когато получателят му е съобщил идентификационния си номер по ДДС и доставчикът получи потвърждение за валидността на този идентификационен номер и за свързаното с него име и адрес в съответствие с член 31 от Регламент (ЕО) № 904/2010 на Съвета от 7 октомври 2010 г. относно административното сътрудничество и борбата с измамите в областта на данъка върху добавената стойност ( 1 );
б) когато получателят все още не е получил идентификационен номер по ДДС, но информира доставчика, че е подал заявление за такъв и доставчикът се сдобива с каквото и да е друго доказателство за това, че получателят е данъчнозадължено лице или данъчно незадължено юридическо лице, което е задължено да се регистрира за целите на ДДС, и извърши проверка в разумна степен на точността на информацията, предоставена му от получателя, с помощта на обичайните търговски мерки за сигурност като мерките, свързани с проверките на самоличността и на плащанията.
Ако клиентът Ви вече има валиден VAT номер, за да попаданете в т.1 б) за периода преди регистрацията е добре да имате някакво доказателство, че клиентът Ви е подал заявление преди да издадете фактурите или всякакво друго доказателство, че е бил длъжен да се регистрира по ДДС там. Не е ясно при проверката какво би убедило данъчните органи, че сте изпълнили условията на регламента, но след като имате регулярни взаимоотношения с клиента си, следва да можете да се снабдите с някакво известие от него
