НЕ знам къде бъкам моля за помощ.
През 2012год предприятие прави основен ремонт на сграда като стойността на ремонта е 158316.55.
Цената на придобиване на сградата е 70561.23лева закупена през декември 2007. Начало на амортизацията е януари 2008год. Счетоводната и данъчната амортизация е равна.
За периода 2008-2011 натрупана амортизация е в размер на 11289.80лева
След ремонта в Данъчно амортизационния план коригирам стойностите на сградата към 1.1.2012 / сградата е въведена в експлоатация на 18.1.2012/
Като увеличавам стойността на актива 70561.23+158316.55 или 228877.78лева
Кореагирам начислената амортизация за периода 2008-2011
Би трябвало да е 36620.45 /4год по 9155.11/
А е била 11289.8
увеличавам ГДА с разликата между 36620.45-11289.8 или с 25330.65
Или за 2012год ГДА е 25330.65+9155.11за 2012год
Данъчната стойност на сградата към 31.12.2012 е 183102.23лева
Но при счетоводната амортизация нещо се бъркам и нещо се омотах и моля за помощ защото не мога да си равня ГДА и счет амортизация и съответно балансовата и данъчната стойност
Съставила съм следните записвания
203/50-70561.23 при закупуването на сградата
604/241- 11289.80 общо за периода 2008-2011
Балансова стойност 59271.43
За 2012 сч.записвания
241/203- 11289.80 с напраната амортизация
203/613 -158316.55 със разходите за ремонт
Или стойността на сградата след увеличението е 59271.43+158316.55 или 217587.98
ТАКА И ОТ ТУК НАТАТЪК ВСИЧКО МИ СЕ РАЗМИНАВА ИЛИ АЗ НЕ МОГА ДА СЕ ОСЪЗНАЯ ОТ КЪДЕ БЪРКАМ
- при запазване срока на амортизация на сградата /изтекли са 4години остават 21години/счетоводната амортизацията за 2012 се получава 10361.33 или балансовата ми стойност към 31.12.2012 е 207226.65.
- за следващите години сч.амортизация е 10361.33 а данъчната 9155.11 / или ще си увеличавам счетоводния резултат с 1206.22 са следващите 20години/
Та мисълта ми е правилно ли разсъждавам като за 2012 си намалям резултата с тези 25330.65лева разлика между амортизациите за предходните 4години.
Оф дано ме разбрахте че съм се омотала много яко.
Нещо пропускам и сигурно е тъпо ама….. моля за помощ
През 2012год предприятие прави основен ремонт на сграда като стойността на ремонта е 158316.55.
Цената на придобиване на сградата е 70561.23лева закупена през декември 2007. Начало на амортизацията е януари 2008год. Счетоводната и данъчната амортизация е равна.
За периода 2008-2011 натрупана амортизация е в размер на 11289.80лева
След ремонта в Данъчно амортизационния план коригирам стойностите на сградата към 1.1.2012 / сградата е въведена в експлоатация на 18.1.2012/
Като увеличавам стойността на актива 70561.23+158316.55 или 228877.78лева
Кореагирам начислената амортизация за периода 2008-2011
Би трябвало да е 36620.45 /4год по 9155.11/
А е била 11289.8
увеличавам ГДА с разликата между 36620.45-11289.8 или с 25330.65
Или за 2012год ГДА е 25330.65+9155.11за 2012год
Данъчната стойност на сградата към 31.12.2012 е 183102.23лева
Но при счетоводната амортизация нещо се бъркам и нещо се омотах и моля за помощ защото не мога да си равня ГДА и счет амортизация и съответно балансовата и данъчната стойност
Съставила съм следните записвания
203/50-70561.23 при закупуването на сградата
604/241- 11289.80 общо за периода 2008-2011
Балансова стойност 59271.43
За 2012 сч.записвания
241/203- 11289.80 с напраната амортизация
203/613 -158316.55 със разходите за ремонт
Или стойността на сградата след увеличението е 59271.43+158316.55 или 217587.98
ТАКА И ОТ ТУК НАТАТЪК ВСИЧКО МИ СЕ РАЗМИНАВА ИЛИ АЗ НЕ МОГА ДА СЕ ОСЪЗНАЯ ОТ КЪДЕ БЪРКАМ
- при запазване срока на амортизация на сградата /изтекли са 4години остават 21години/счетоводната амортизацията за 2012 се получава 10361.33 или балансовата ми стойност към 31.12.2012 е 207226.65.
- за следващите години сч.амортизация е 10361.33 а данъчната 9155.11 / или ще си увеличавам счетоводния резултат с 1206.22 са следващите 20години/
Та мисълта ми е правилно ли разсъждавам като за 2012 си намалям резултата с тези 25330.65лева разлика между амортизациите за предходните 4години.
Оф дано ме разбрахте че съм се омотала много яко.
Нещо пропускам и сигурно е тъпо ама….. моля за помощ
Добавена в
2 отговори
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 15 Март. 2013
В данъчния амортизационен план прилагате чл.63 от ЗКПО, но не се коригира начислената данъчна амортизация за предходните години. Изчислявате данъчната амортизация по формулата на чл.58 ал.3
