Здравейте, фирмата ни е транспортна и имаме извършен транспорт България/Турция от турски превозвач, т.е фактура от турски доставчик. Как трябва да я осчетоводя? Това не е внос на стока, за да имам митническа декларация или ВОД, за да осчетоводявам с протокол по чл.117....
Добавена в
5 отговори
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 18 Септ. 2012
Съгласно чл.21 ал.2 мястото на тази услуга ще е в страната и съгласно чл.82 ал.2 т.3 данъкът ще е изискуем от получателя. Трябва да издадете протокол и да го отразите в дневниците. Съгласно чл. 81 ал. 6 от ППЗДДС
“ (6) (Нова - ДВ, бр. 4 от 2009 г., в сила от 01.01.2009 г., изм. - ДВ, бр. 6 от 2010 г., в сила от 01.01.2010 г., изм. - ДВ, бр. 10 от 2011 г., в сила от 01.02.2011 г.) Протокол по чл. 117 от закона се издава и в случаите на доставка с място на изпълнение на територията на страната, облагаема с нулева ставка на данъка, както и за доставка с място на изпълнение на територията на страната, за която данък не следва да се начислява.”
Относно прилагане на нулева ставка в случая трябва да се съобразите с условията в ППЗДДС и да се снабдите с относимите документи.
“Чл. 38б. (Нов - ДВ, бр. 6 от 2010 г., в сила от 01.01.2010 г.) (1) В случаите, когато за доставките, изброени в тази глава, данъкът е изискуем от получателя на основание чл. 82 от закона, получателят следва да разполага с относимите към него документи по тази глава, удостоверяващи обстоятелствата за облагане на доставката с нулева ставка.”
“ (6) (Нова - ДВ, бр. 4 от 2009 г., в сила от 01.01.2009 г., изм. - ДВ, бр. 6 от 2010 г., в сила от 01.01.2010 г., изм. - ДВ, бр. 10 от 2011 г., в сила от 01.02.2011 г.) Протокол по чл. 117 от закона се издава и в случаите на доставка с място на изпълнение на територията на страната, облагаема с нулева ставка на данъка, както и за доставка с място на изпълнение на територията на страната, за която данък не следва да се начислява.”
Относно прилагане на нулева ставка в случая трябва да се съобразите с условията в ППЗДДС и да се снабдите с относимите документи.
“Чл. 38б. (Нов - ДВ, бр. 6 от 2010 г., в сила от 01.01.2010 г.) (1) В случаите, когато за доставките, изброени в тази глава, данъкът е изискуем от получателя на основание чл. 82 от закона, получателят следва да разполага с относимите към него документи по тази глава, удостоверяващи обстоятелствата за облагане на доставката с нулева ставка.”
потребител Емилия Петрова
отговорина потребителя Eli Marova
на 18 Септ. 2012
При положение, че е международен транспорт и фактурата ми е издадена от страна, която не е членка на ЕС аз пак трябва да си издам протокол по чл.117, която да вслюча и двата дневника-покупки и продажби, но с нулева ставка, така ли?
експерт Eli Marova
отговорина потребителя Емилия Петрова
на 18 Септ. 2012
точно така
чл. 82 ал. 2 т.3 не прави друга разлика за установеността на доставчика, стига да не е установен в страната
(2) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г., изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Когато доставчикът е данъчно задължено лице, което не е установено на територията на страната и доставката е с място на изпълнение на територията на страната и е облагаема, данъкът е изискуем от получателя по доставката при:
...
3. доставка на услуги - когато получателят е данъчно задължено лице по чл. 3, ал. 1, 5 и 6.
чл. 82 ал. 2 т.3 не прави друга разлика за установеността на доставчика, стига да не е установен в страната
(2) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г., изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Когато доставчикът е данъчно задължено лице, което не е установено на територията на страната и доставката е с място на изпълнение на територията на страната и е облагаема, данъкът е изискуем от получателя по доставката при:
...
3. доставка на услуги - когато получателят е данъчно задължено лице по чл. 3, ал. 1, 5 и 6.
потребител Емилия Петрова
отговорина потребителя Eli Marova
на 20 Септ. 2012
При въвеждане на протоколите с нулева ставка те въобще не ми влизат в дневниците за покупки и продажби.
експерт Eli Marova
отговорина потребителя Емилия Петрова
на 22 Септ. 2012
В протоколите трябва да има данъчна основа. Нулевата ставка е за данъка. Протоколите влизат в дневниците с код за данъчен документ 09.
Ако и след това уточнение не могат да се отразят в дневниците, явно имате софтуерен проблем.
Ако и след това уточнение не могат да се отразят в дневниците, явно имате софтуерен проблем.
