Здравейте,
Ние сме регистриран туроператор. Имаме анулиране на резервация от страна на наш клиент. До момента сме извършили разходи по изпълнението на резервацията, които ще удържим от платената сума от клиента. За получената сума сме издали фактура без ДДС-основание:режим на облагане на маржа на ТУ. На каква стойност трябва да издадем кредитното известие -разликата или цялата стойност, плюс фактура за разходите, и как да осчетоводим оставащата при нас сума?
Благодаря предварително.
Ние сме регистриран туроператор. Имаме анулиране на резервация от страна на наш клиент. До момента сме извършили разходи по изпълнението на резервацията, които ще удържим от платената сума от клиента. За получената сума сме издали фактура без ДДС-основание:режим на облагане на маржа на ТУ. На каква стойност трябва да издадем кредитното известие -разликата или цялата стойност, плюс фактура за разходите, и как да осчетоводим оставащата при нас сума?
Благодаря предварително.
Добавена в
2 отговори
експерт Eli Marova
отговори на въпрос
на 12 Юли. 2013
Съгласно чл. 115 ал.1 от ЗДДС при изменение на данъчната основа на доставка или при развалянето на доставка, за която е издадена фактура, доставчикът е длъжен да издаде известие към фактурата. В случая клиентът се отказва от услугата ОТУ, което значи, че трябва да издадете КИ за цялата данъчна основа по фактурата. Сумата, която ще задържите от клиента ще представлява неустойка с обезщетителен характер, за която не трябва да издавате данъчен документ, а само документ с реквизитите определени в ЗСч.
